Vennootschapsbelasting (VPB) aangifte en optimalisatie
Ondernemers met een besloten vennootschap (bv) of een andere vennootschapsbelastingplichtige rechtsvorm zijn verplicht om jaarlijks vennootschapsbelasting (VPB) te betalen over hun winst. Een correcte aangifte voorkomt niet alleen fiscale problemen, maar biedt ook mogelijkheden om belastingvoordelen te benutten.
Bij [bedrijfsboekhouder.nl] helpen we ondernemers met het correct en fiscaal voordelig indienen van hun VPB-aangifte en adviseren we over optimalisatie, zodat je nooit te veel belasting betaalt.
Wat is vennootschapsbelasting (VPB)?
De vennootschapsbelasting is een belasting over de winst van een onderneming met een rechtspersoonlijkheid, zoals:
- Besloten vennootschappen (bv’s)
- Naamloze vennootschappen (nv’s)
- Coöperaties en onderlinge waarborgmaatschappijen
- Stichtingen en verenigingen die winst maken
De winst van een bv wordt belast met vennootschapsbelasting, en het nettoresultaat na belasting kan worden uitgekeerd aan de aandeelhouders als dividend, waarop nog dividendbelasting verschuldigd is.
Tarieven vennootschapsbelasting in 2024
De VPB kent twee tariefschijven:
| Winst | Tarief 2024 |
|---|---|
| Tot €200.000 | 19% |
| Boven €200.000 | 25,8% |
Door slim gebruik te maken van fiscale aftrekposten en regelingen kun je de belastbare winst verlagen en optimaal profiteren van het lagere tarief.
Welke kosten zijn aftrekbaar voor de VPB?
Om de winst en daarmee de VPB-lasten te verlagen, kun je aftrekbare kosten meenemen in je aangifte. Veelvoorkomende aftrekbare kosten zijn:
- Loonkosten en personeelskosten
- Kantoor- en bedrijfskosten (huur, software, apparatuur)
- Marketing- en reclamekosten
- Opleidingen en zakelijke trainingen
- Rente over zakelijke leningen
- Afschrijvingen op bedrijfsmiddelen
Daarnaast kunnen ondernemers gebruikmaken van fiscale regelingen, zoals de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA), milieu-investeringsaftrek (MIA) en energie-investeringsaftrek (EIA).
Hoe wordt vennootschapsbelasting berekend?
De VPB wordt berekend op basis van de winst vóór belasting, minus aftrekposten en fiscale regelingen.
Voorbeeld berekening VPB 2024
Een bv heeft een belastbare winst van €250.000.
- Over de eerste €200.000 wordt 19% berekend → €38.000
- Over de resterende €50.000 wordt 25,8% berekend → €12.900
- Totale VPB: €50.900
Door slimme fiscale optimalisatie, zoals investeringen en kostenaftrek, kan de belastbare winst verlaagd worden, waardoor minder belasting wordt betaald.
Veelgemaakte fouten bij VPB-aangifte
❌ Onjuiste aftrek van kosten – Niet alle zakelijke kosten zijn aftrekbaar. Kosten met een gemengd privé-karakter kunnen slechts gedeeltelijk aftrekbaar zijn.
❌ Vergeten afschrijvingen toe te passen – Afschrijvingen op bedrijfsmiddelen verlagen de fiscale winst en dus de belastingdruk.
❌ Geen gebruik maken van fiscale regelingen – Veel ondernemers laten belastingvoordelen liggen door onvoldoende kennis van de fiscale aftrekposten.
❌ Te late of onvolledige aangifte – De deadline voor de VPB-aangifte is meestal 1 juni, tenzij uitstel wordt aangevraagd. Te late indiening kan leiden tot boetes.
Optimalisatie van vennootschapsbelasting: hoe bespaar je belasting?
Een strategische aanpak van de VPB kan belastingvoordelen opleveren. Enkele veelgebruikte optimalisatietechnieken:
1. Gebruik maken van investeringsaftrek
Door investeringen slim te plannen, kun je profiteren van aftrekposten zoals:
- Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) voor investeringen tussen €2.601 en €373.000.
- Milieu-investeringsaftrek (MIA) en Energie-investeringsaftrek (EIA) voor duurzame bedrijfsinvesteringen.
2. Salaris versus dividend uitkeren
Een directeur-grootaandeelhouder (DGA) kan zichzelf belonen via salaris en dividend. Een goed evenwicht tussen beiden kan de belastingdruk verlagen, omdat dividend vaak lager wordt belast dan loon.
3. Fiscaal voordelig reserveren
Bepaalde voorzieningen, zoals een pensioenvoorziening of reserveringen voor toekomstige kosten, kunnen de belastbare winst verlagen.
4. Kosten vooruitbetalen of uitstellen
Door kosten strategisch in een boekjaar te laten vallen, kun je de winst beïnvloeden en zo in een lager belastingtarief blijven.
5. Slim gebruikmaken van verliesverrekening
Verliezen uit voorgaande jaren kunnen worden verrekend met toekomstige winsten om belastingdruk te verminderen.
Hoe helpen wij bij de VPB-aangifte en belastingoptimalisatie?
Bij [bedrijfsboekhouder.nl] zorgen we ervoor dat jouw VPB-aangifte foutloos en fiscaal geoptimaliseerd wordt ingediend. Wij helpen je met:
- Het correct opstellen en indienen van de VPB-aangifte – Geen zorgen over fouten of boetes.
- Het toepassen van alle relevante aftrekposten – Zodat je geen belastingvoordelen misloopt.
- Optimalisatie van winstuitkering en belastingdruk – Advies over dividend, investeringen en reserveringen.
- Strategische fiscale planning – Hoe je op lange termijn zo efficiënt mogelijk belasting betaalt.
- Ondersteuning bij fiscale controles – Mocht de Belastingdienst vragen stellen, dan helpen wij bij de juiste documentatie en verdediging.
Hulp nodig bij de VPB-aangifte en belastingoptimalisatie?
Wil je zeker weten dat jouw vennootschapsbelasting correct en fiscaal voordelig wordt ingediend? Bij [bedrijfsboekhouder.nl] helpen we ondernemers met een strategische aanpak voor VPB-optimalisatie.
Neem contact met ons op voor een vrijblijvend adviesgesprek en ontdek hoeveel belasting je kunt besparen.