Bedrijfsboekhouder.nl

Uw Expert in Boekhouding, Accountancy en Financieel Beheer

BTW-aangifte en ICP-opgave voor internationale handel

Voor ondernemers die internationaal zakendoen, is een correcte BTW-aangifte en ICP-opgave essentieel. Binnen de EU gelden specifieke btw-regels voor grensoverschrijdende transacties, en fouten kunnen leiden tot naheffingen, boetes of fiscale controles. Een correcte verwerking van btw voorkomt onnodige kosten en zorgt ervoor dat je voldoet aan alle wettelijke verplichtingen.

Bij [bedrijfsboekhouder.nl] helpen we ondernemers met een foutloze verwerking van BTW-aangiftes en ICP-opgaven, zodat zij zich volledig kunnen richten op hun internationale handel zonder administratieve zorgen.

Wat is een BTW-aangifte?

Elke ondernemer die btw-plichtig is, moet periodiek een BTW-aangifte indienen. Dit houdt in dat je opgeeft hoeveel btw je hebt berekend over je verkopen (omzetbelasting) en hoeveel btw je hebt betaald over zakelijke uitgaven (voorbelasting).

Bij internationale handel is dit complexer, omdat je te maken krijgt met:

  • Het 0% btw-tarief voor leveringen binnen de EU
  • De btw-verleggingsregeling bij diensten aan buitenlandse bedrijven
  • Invoer-btw bij import van goederen buiten de EU
  • Intracommunautaire prestaties (ICP-opgave) voor handel binnen de EU

Een correcte aangifte voorkomt fouten en zorgt ervoor dat je geen onnodige btw afdraagt.

Wat is een ICP-opgave en wanneer is deze verplicht?

Een ICP-opgave (Intracommunautaire Prestaties) is een aanvullende rapportage waarin je aangeeft welke goederen of diensten je hebt geleverd aan ondernemers in andere EU-landen. Dit is verplicht voor bedrijven die:

  • Goederen leveren aan andere EU-landen (B2B-verkoop) onder de 0% btw-regeling.
  • Diensten leveren aan ondernemers binnen de EU, waarbij de btw wordt verlegd naar de afnemer.

Lever je goederen of diensten aan particulieren in andere EU-landen? Dan moet je meestal de btw van het bestemmingsland hanteren en daar aangifte doen via de One Stop Shop-regeling (OSS).

Een verkeerde ICP-opgave kan leiden tot naheffingen of verlies van btw-vrijstellingen.

BTW-regels voor internationale handel: wat moet je weten?

Afhankelijk van je transacties gelden er verschillende btw-regels.

1. Levering van goederen binnen de EU (intracommunautaire levering)

  • Je mag 0% btw rekenen als de afnemer een geldig buitenlands btw-nummer heeft.
  • De btw wordt verlegd naar de koper, die dit in zijn eigen aangifte verwerkt.
  • De transactie moet correct worden aangegeven in de ICP-opgave en ondersteund worden met verzendbewijzen.

2. Levering van goederen buiten de EU (export)

  • Export buiten de EU is in Nederland meestal belast met 0% btw, maar je moet bewijs hebben dat de goederen daadwerkelijk zijn uitgevoerd.
  • De Belastingdienst kan een controle uitvoeren op exporttransacties en bij gebrek aan bewijs alsnog btw heffen.

3. Inkopen van goederen binnen de EU (intracommunautaire verwerving)

  • Koop je goederen van een EU-ondernemer? Dan wordt de btw verlegd naar Nederland en moet je deze zelf aangeven en terugvorderen via je btw-aangifte.

4. Inkopen van goederen buiten de EU (import)

  • Bij import betaal je invoer-btw bij de Douane. Deze btw kan je vaak terugvragen via de reguliere btw-aangifte.

5. Diensten binnen en buiten de EU

  • Voor B2B-diensten binnen de EU geldt meestal de btw-verleggingsregeling, waarbij de buitenlandse afnemer de btw afdraagt.
  • Lever je diensten aan klanten buiten de EU? Dan zijn deze in Nederland vaak vrijgesteld van btw, maar kunnen er buitenlandse btw-regels gelden.

Veelgemaakte fouten bij BTW-aangifte en ICP-opgave

❌ Onterecht 0% btw toepassen – Dit mag alleen bij een correcte internationale transactie mét bewijsstukken.

❌ Geen ICP-opgave doen – Dit kan leiden tot naheffingen of verlies van btw-vrijstellingen.

❌ Btw-aftrek verkeerd berekenen – Niet alle buitenlandse btw is terug te vorderen via de reguliere aangifte.

❌ Geen correcte administratie bijhouden – De Belastingdienst kan vragen om transportdocumenten, facturen en andere bewijzen van intracommunautaire leveringen.

Hoe helpen wij met BTW-aangiftes en ICP-opgaven?

Bij [bedrijfsboekhouder.nl] zorgen we ervoor dat jouw btw-aangifte en ICP-opgave correct worden ingediend. Dit doen we door:

  1. Analyse van je internationale transacties – We bekijken welke btw-regels op jouw onderneming van toepassing zijn.
  2. Correcte verwerking in de administratie – We zorgen ervoor dat je geen fouten maakt in je btw-aangifte en ICP-opgave.
  3. Optimalisatie van btw-teruggave – We helpen je om belastingvoordelen te benutten en risico’s te minimaliseren.
  4. Digitale btw-rapportages en koppelingen – Met moderne boekhoudsoftware kunnen we btw-aangiftes en ICP-opgaven snel en foutloos verwerken.
  5. Ondersteuning bij een btw-controle – Komt de Belastingdienst controleren? Wij helpen je met de voorbereiding en het beantwoorden van vragen.

Hulp nodig bij jouw BTW-aangifte en ICP-opgave?

Fouten in de btw-administratie kunnen grote financiële gevolgen hebben. Wil je zeker weten dat jouw internationale transacties correct worden verwerkt? Bij [bedrijfsboekhouder.nl] helpen we je met een foutloze btw-aangifte en ICP-opgave.

Neem contact met ons op voor een vrijblijvend adviesgesprek en voorkom boetes en naheffingen.