Advies over belastingaftrekposten en fiscale voordelen

Als ondernemer wil je niet onnodig te veel belasting betalen. Door slim gebruik te maken van belastingaftrekposten en fiscale voordelen kun je de belastingdruk verlagen en meer overhouden van je winst. De Belastingdienst biedt verschillende aftrekposten voor zelfstandigen, mkb’ers en bedrijven, maar niet alle ondernemers benutten deze optimaal.

Bij [bedrijfsboekhouder.nl] helpen we ondernemers met strategisch belastingadvies, zodat ze alle fiscale voordelen benutten en belasting besparen.

Welke aftrekposten zijn er voor ondernemers?

Er zijn verschillende fiscale aftrekposten die je kunt toepassen om de belastbare winst te verlagen. Dit zijn de belangrijkste aftrekposten voor zelfstandigen en mkb’ers.

1. Zelfstandigenaftrek

Beschikbaar voor ondernemers die voldoen aan het urencriterium (minimaal 1.225 uur per jaar).
Verlaagt de belastbare winst met een vast bedrag.
In 2024 bedraagt de zelfstandigenaftrek €3.750.

2. Startersaftrek

Extra belastingvoordeel voor beginnende ondernemers.
Geldt maximaal drie keer in de eerste vijf jaar.
In 2024 is de startersaftrek €2.123 (bovenop de zelfstandigenaftrek).

3. Mkb-winstvrijstelling

Extra belastingkorting voor alle ondernemers met winst uit eenmanszaken, vof’s of maatschappen.
Vrijstelling bedraagt 14% van de winst na aftrek van andere posten.
Geen urencriterium vereist.

4. Investeringsaftrek

Als je investeert in bedrijfsmiddelen, kun je profiteren van:

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA): Tot 28% aftrek bij investeringen tussen €2.601 en €373.000.
Energie-investeringsaftrek (EIA): Voor duurzame energie-investeringen, aftrek tot 45,5%.
Milieu-investeringsaftrek (MIA): Tot 45% aftrek voor milieuvriendelijke investeringen.

5. Fiscale oudedagsreserve (FOR) – afgeschaft per 2023

Tot en met 2022 konden ondernemers een deel van hun winst reserveren als oudedagsvoorziening, maar deze regeling is afgeschaft. Ondernemers kunnen nog steeds belastingvoordeel behalen via een lijfrente of banksparen.

Welke zakelijke kosten zijn aftrekbaar?

Zakelijke kosten mogen worden afgetrokken van de winst, zolang ze aantoonbaar nodig zijn voor de onderneming.

1. Autokosten en reiskosten

Zonder auto van de zaak: €0,21 per zakelijke kilometer aftrekbaar.
Met auto van de zaak: Alle autokosten aftrekbaar, maar bij privégebruik geldt bijtelling.
Openbaar vervoer en taxikosten zijn volledig aftrekbaar.

2. Kantoor- en werkruimte

Huur van een kantoorruimte is volledig aftrekbaar.
Werkruimte aan huis is alleen aftrekbaar als deze voldoet aan de strenge eisen van de Belastingdienst.

3. Opleidingen en cursussen

Kosten voor zakelijke opleidingen en cursussen zijn aftrekbaar.
Dit geldt ook voor trainingen die bijdragen aan de groei van de onderneming.

4. Marketing- en advertentiekosten

Advertenties, online marketing, promotiemateriaal en websitekosten zijn volledig aftrekbaar.

5. Zakelijke representatie en relatiegeschenken

Kosten voor zakelijke lunches en diners zijn voor 80% aftrekbaar.
Relatiegeschenken zijn aftrekbaar als ze direct bijdragen aan de bedrijfsvoering.

6. Loonkosten en personeelskosten

Salaris en werkgeverslasten zijn volledig aftrekbaar.
Gebruikmaken van de werkkostenregeling (WKR) om belastingvrij vergoedingen te geven aan personeel.

Fiscale voordelen voor bedrijven en mkb’ers

Naast aftrekposten zijn er speciale regelingen voor ondernemers om belasting te besparen.

1. Werkkostenregeling (WKR)

Werkgevers mogen een deel van de loonsom gebruiken voor onbelaste vergoedingen.
In 2024 bedraagt de vrije ruimte 1,92% van de eerste €400.000 aan loonkosten en 1,18% daarboven.

2. Innovatiebox voor innovatieve bedrijven

Winst uit innovatieve activiteiten wordt belast tegen een lager tarief (9% in plaats van 25,8%).
Alleen toegankelijk voor bedrijven met een WBSO-subsidie.

3. Fiscale eenheid voor vennootschapsbelasting

Voordeel voor bedrijven met meerdere bv’s: verliezen binnen de groep kunnen worden verrekend.

4. Herinvesteringsreserve (HIR)

Belastbare winst uit de verkoop van een bedrijfsmiddel kan worden doorgeschoven naar een herinvestering.

5. Middeling van inkomens

Als je de afgelopen drie jaar sterk wisselende inkomsten had, kun je belasting terugkrijgen door inkomensmiddeling.

Veelgemaakte fouten bij belastingaftrekposten

❌ Niet voldoen aan het urencriterium voor zelfstandigenaftrek – Dit kan leiden tot een correctie en een hoge naheffing.

❌ Onterecht privé-uitgaven als zakelijk opvoeren – De Belastingdienst controleert streng op kosten die privé van aard zijn.

❌ Aftrekbare kosten niet goed onderbouwen – Zonder bonnen en facturen kunnen zakelijke kosten worden afgewezen.

❌ Geen gebruik maken van beschikbare fiscale voordelen – Veel ondernemers laten belastingvoordelen liggen door onwetendheid.

Hoe helpen wij met belastingaftrek en fiscale voordelen?

Bij [bedrijfsboekhouder.nl] zorgen we ervoor dat je optimaal gebruikmaakt van alle belastingaftrekposten en fiscale regelingen. Onze diensten omvatten:

Advies over belastingaftrek en fiscale voordelen – Welke regelingen zijn toepasbaar voor jouw bedrijf?
Optimalisatie van belastingaangiftes – Maximaal besparen zonder risico op boetes.
Controle op aftrekbare zakelijke kosten – Correcte verwerking in de boekhouding.
Toepassen van investeringsaftrek en subsidies – Extra belastingvoordeel bij investeringen.
Fiscale planning en strategie – Langetermijnadvies voor belastingbesparing.

Hulp nodig bij belastingaftrek en fiscale optimalisatie?

Wil je zeker weten dat je geen belastingvoordelen misloopt? Bij [bedrijfsboekhouder.nl] helpen we ondernemers met een strategische aanpak voor belastingaftrek en fiscale voordelen.

Neem contact met ons op voor een vrijblijvend adviesgesprek en ontdek hoeveel belasting je kunt besparen.